多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，那么应收账款多收或少收的账务处理如何做，对这个问题同样感兴趣同学们，不妨一起来看看这篇文章的内容吧!
应收账款多收或少收的账务处理
一、应收账款少收的账务处理
1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。
借：银行存款-**行
借：财务费用-现金折扣
贷：应收账款-**单位
2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理
借：银行存款-**行
借：其他应收款-***(销售人员名字)
贷：应收账款-**单位
二、多收应收账款如何财务处理
多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。
收款时：
借：银行存款
贷：应收账款
退回时：
借：应收账款
贷：银行存款
因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。
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